DESCRIPCIÓN | SI | NO | OBSERVACIONES |
1. Mantienen un fondo de Caja Chica ¿Cuánto es el monto? | | | |
2. Hacen uso de una caja principal diferente a la Caja Chica. | | | |
3. Se hacen arqueos sorpresivos de caja chica. | | | |
4. Recae en una sola persona la responsabilidad de la Caja Chica. | | | |
5. Hay una persona encargada de hacer los arqueos de Caja Chica. | | | |
6. Están los pagos de Caja Chica, soportados por documentos debidamente aprobados. | | | |
7. Se comparan los comprobantes que soportan las operaciones con el saldo existente en el fondo de Caja Chica. | | | |
8. Se lleva un control adecuado de los gastos hechos por Caja Chica para evitar salida duplos. | | | |
9. La reposición de | | | |
10. Existe algún límite para los gastos hechos con Caja Chica. | | | |
viernes, 7 de diciembre de 2007
CUESTIONARIO CONTROL INTERNO CAJA CHICA
CUESTIONARIO CONTROL INTERNO BANCOS
DESCRIPCIÓN | SI | NO | OBSERVACIONES |
1. Manejan varias cuentas bancarias. ¿Cuántas? | | | |
2. Existen controles adecuados de las entradas diarias de dinero. | | | |
3. Se depositan diariamente los ingresos recibidos. | | | |
4. Se hacen conciliaciones bancarias mensualmente. | | | |
5. Se hace la emisión de cheque con firmas mancomunadas. | | | |
6. Hay un control adecuado y de forma consecutiva para la emisión de cheques. | | | |
7. Es la misma persona quien autoriza, cobra y registra las operaciones relacionadas con los bancos. | | | |
8. Hay autorización previa de las salidas de dinero. | | | |
9. Hay controles que eviten un posible sobregiro bancario. | | | |
10. Existe alguna línea de crédito bancario. | | | |
11. Se firman cheques en blanco. | | | |
miércoles, 21 de noviembre de 2007
Tema 4 "Tecnicas y Procedimientos de Auditoria"
CLASIFICACIÒN DE LAS TÈCNICAS DE AUDITORÌA
Los elementos por considerar dentro de la clasificación de las técnicas de Auditoría se representan en el siguiente cuadro sinóptico y posteriormente se analiza cada uno de ellos.
Estudio general
Análisis de saldo
Análisis Análisis de movimiento
Clasificación de las
técnicas de Auditoría
Inspección
Confirmación
Investigación
Declaraciones y/o certificaciones
Observaciones
Cálculo
lunes, 19 de noviembre de 2007
Tema 3 "Evidencia"
¿ Cuál de los siguientes casos es o no considerado evidencia suficiente?
- Carta de un banco confirmando el saldo de la cuenta bancaria de una empresa.
- Confirmación verbal de parte del cliente de que existe una demanda judicial en su contra por Bs 250 millones.
- Fotocopia de la escritura de propiedad de un edificio.
- El auditor confirma el importe de gastos de electricidad y alquiler devengados mediante reproducción de los cálculos.
- Carta firmada por el Director Financiero del cliente confirmando que actualmente existe una demanda judicial en contra de la empresa por Bs 250 millones.
Tema 1 "Introducción a la Auditoria"
Auditoría: Es una de las aplicaciones de los principios científicos de la contabilidad, basada en la verificación de los registros patrimoniales, para observar su exactitud; no obstante, este no es su único objetivo.