DESCRIPCIÓN | SI | NO | OBSERVACIONES |
1. Manejan varias cuentas bancarias. ¿Cuántas? | | | |
2. Existen controles adecuados de las entradas diarias de dinero. | | | |
3. Se depositan diariamente los ingresos recibidos. | | | |
4. Se hacen conciliaciones bancarias mensualmente. | | | |
5. Se hace la emisión de cheque con firmas mancomunadas. | | | |
6. Hay un control adecuado y de forma consecutiva para la emisión de cheques. | | | |
7. Es la misma persona quien autoriza, cobra y registra las operaciones relacionadas con los bancos. | | | |
8. Hay autorización previa de las salidas de dinero. | | | |
9. Hay controles que eviten un posible sobregiro bancario. | | | |
10. Existe alguna línea de crédito bancario. | | | |
11. Se firman cheques en blanco. | | | |
viernes, 7 de diciembre de 2007
CUESTIONARIO CONTROL INTERNO BANCOS
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